개인연금 제도 및 세제 혜택 총정리 - 개인연금저축/펀드 등

급속한 고령화가 진행되면서 공적 연금의 지속 가능성에 대해 의문이 제기되고 있습니다. 공적 연금 제도에 대한 개혁의 방향성과 별개로, 여러 가지 위험에 대비해 개인연금과 퇴직연금에 대해서도 신경을 써야 합니다. 이번 포스팅에서는 3층 연금의 하나인 개인연금의 제도와 세제혜택에 대해서 정리해보았습니다. 

목차

• 개인 연금 제도와 세제 혜택
  • 개인연금의 종류
  • 개인연금 세제 혜택
  • 본인에게 맞는 개인 연금은?

 

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개인 연금 제도와 세제 혜택

개인연금은 개인의 적극적인 노후준비를 위해 구성된 제도입니다. 이는 일정기간 동안 자신의 돈을 저축하고, 그 금액을 노후에 연금 형태로 받아 생활비로 사용할 수 있도록 설계된 금융상품입니다. 가입자는 정기적으로 납입한 금액에 대해 세액공제 혜택을 받을 수 있으며, 연금을 인출할 경우에는 연금소득으로 과세되어 추가적인 세제 혜택을 누릴 수 있습니다. 

개인연금저축 제도를 활용하여 증권사, 보험사, 은행에서 업의 특성에 맞게 연금저축펀드, 보험 등을 만들어 판매하고 있습니다. 은행에서 제공하는 연금저축신탁은 저조한 수익율로 현재는 거의 판매하지 않고 있으며, 주로 연금저축펀드와 보험 위주로 판매되고 있습니다.

각 상품마다 조건이 다른 만큼, 연금저축상품의 특성을 이해하고 본인의 연금 전략에 맞춰서 상품을 선택해야 합니다. 아래글에서는 금융사별 연금저축 상품의 특성에 대해 정리해 보겠습니다.

 

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개인연금의 종류

개인연금은 금융업권별로 대략 아래와 같이 구분할 수 있습니다. 

	증권사	은행	보험사
상품명	연금저축계좌	연금저축신탁	연금저축보험
운용대상	펀드 또는 ETF	채권형 : 채권 및 유동성 100% 안정형 : 채권 90%+주식 10%	금리연동형
납입방식	자유적립식	자유적립식	정기납입
적용금리	실적배당	실적배당	공시이율
중도인출	가능	일부 가능	불가능
원금보장	비보장	비보장	보장

연금저축신탁은 저조한 수익율로 금융권에서 거의 취급하지 않는 상품이 되었습니다. 

연금보험저축은 매월 일정한 금액을 납부해야 하고, 보험사는 자체 사업비를 제외하고 연금 계좌에 납입하는 방식입니다. 연금보험저축은 10년이상 납입하면 연금 수익에 대한 비과세 혜택이 있습니다. 그리고 사업비를 제외하기 때문에 중도해지시 돌려받는 금액이 생각보다 작을 수 있습니다. 또한 연금저축보험은 종신으로 수령할 수 있다는 점이 다른 연금 상품과 다른 특징입니다. 

 

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개인연금 세제 혜택

정부에서는 국민의 노후 보장을 위해 개인연금 납부 및 수령 시에 일정 수준의 세제 혜택을 부여하고 있습니다. 

• 개인연금 납부 시, 연간 최대 600만원 한도로 세액 공제(2023년 기준)
  • 단, 총급여에 따라 세액 공제 비율이 다릅니다. 5,500만원 이하는 16.5%, 이를 초과하면 13.2%가 적용됩니다. 
    가령 600만원을 개인연금에 납부했고, 총급여가 6000만원이면 79만원 정도 받을 수 있습니다. 
  • IRP까지 포함하면 공제 가능한 금액이 900만원까지 늘어납니다.
• 연금 수령 시, 소득세를 이연하여 납부 합니다.
  • 연금을 개시하면 연금 개시 연령에 따라 소득세를 납부해야 합니다.
    납입 시, 공제한 세금을 이연하여 받는 셈인데요.
  • 55~69세 : 5.5%, 70~79세 : 4.4 %, 80세 이후 : 3.3% 를 납부해야 합니다.

 

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본인에게 맞는 개인 연금은?

정답은 없습니다. 개인의 노후준비 전략에 맞춰서 개인연금저축 상품을 선택해야 합니다. 

가령 여러 케이스 별로 고려해 본다면, 아래 정도입니다. 

• 은퇴 시점이 많이 남았고 높은 수익율을 기대한다 -->  연금저축펀드
• 수입이 일정하지 않다. 매월 납입 금액을 조정하고 싶다 --> 연금저축펀드, 연금저축신탁 
• 수익율은 모르겠고, 무조건 원금 보장해야 한다. --> 연금저축보험
• 손해를 보더라도 수시인출이 가능해야 한다 --> 연금저축펀드

본인의 상황을 판단하여, 각 금융기관에 상담 후 가입하시는게 좋을 것 같습니다.

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마무리

이상 개인연금의 종류와 세제혜택에 대해 알아보았습니다. 전문가가 아니고 매년 조건이 갱신되기 때문에, 글의 내용에 일부 오류가 존재할 수 있습니다. 정확한 내용은 각 금융사 홈페이지나 영업장을 방문하여 상담해 주시기 바랍니다.

 

 

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